Cách Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Trực Tiếp Theo Thông Tư 133

Báo cáo lưu lại chuyển tiền tệ là 1 trong công rõ ràng hiện nay quan hệ thân lợi nhuận cùng dòng vốn thuần, giúp các bên quản lí trị hoàn toàn có thể thấy được nguồn tiền từ bỏ đâu, đầu tư mang lại việc gì.

Bạn đang xem: Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp theo thông tư 133

Trong bài viết này, diemayxanh.com vẫn cùng bạn tìm hiểu biện pháp lậpbáo cáo lưu giữ chuyển khoản tệ thẳng thông bốn 133 theo mẫu mã B03-DNN đúng đắn độc nhất vô nhị nhé!

Biến Excel thành công xuất sắc cụ đối chiếu dữ liệu nâng cao.

Báo cáo lưu lại chuyển khoản tệ là gì?

Báo cáo giữ giao dịch chuyển tiền tệ là báo cáo tài chủ yếu, thu, đưa ra của một công ty lớn được phân theo 3 hoạt động vào thời kì duy nhất định:

- Hoạt hễ gớm doanh

- Hoạt đụng đầu tư

- Hoạt hễ tài chính

Mẫureport lưu lại giao dịch chuyển tiền tệthông tư 133 theo mẫu mã B03-DNN:

*

Các bước lậpreport lưu giữ chuyển tiền tệ

Nguyên ổn tắc lập report lưu giữ chuyển tiền tệ theo cách thức trực tiếp

Tất cả các luồng chi phí vào và luồng chi phí ra từ vận động marketing phải được so với với tổng thích hợp thẳng tự câu chữ thu, đưa ra vào sổ kế toán thù của khách hàng.

Phần title của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Phần tiêu đề của mộtbáo cáo lưu lại giao dịch chuyển tiền tệ bao gồm 7 dòng, trong đó:

- Dòng 1 với 2: Tên với tác động của khách hàng, 1-1 vị

- Dòng 4: Tên báo cáo

- Dòng 5: Phương pháp lập report (thẳng hoặc gián tiếp, trong bài viết này bọn họ sẽ mày mò về cách thức trực tiếp)

- Dòng 6: Năm tài chính

- Dòng 7: Đơn vị tính (hay là VNĐ)

Phần câu chữ của report lưu giữ giao dịch chuyển tiền tệ

Phần ngôn từ của mộtbáo cáo giữ chuyển khoản tệbao gồm:

- Chỉ tiêu

- Mã số: Tương ứng với những chỉ tiêu

- Tngày tiết minh: Ghi rõ ràng theo mục ngôn từ được thuyết minc vào bảng thuyết minh report tài chính

- Năm nay: Giá trị trong thời điểm tài chính

-Năm trước: Giá trị khớp ứng theo báo cáo LCTT của năm trước

Các tiêu chí rõ ràng vào report lưu giữ chuyển tiền tệ

Mã số 01: Tiền thu tự bán hàng, cung ứng hình thức dịch vụ với lợi nhuận khác

Số liệu ở tiêu chí này được lấy từ các sổ kế toán:

TK 111, 112 (bên Nợ): Phần thu tiền tương xứng cùng với các tài khoản:

- TK 511: Chi huyết các khoản thu bán hàng, cung cấp các dịch vụ tịch thu chi phí ngay

- TK 131: Số tiền cần thu hoặc thu tiền ứng trước vào kì.

- TK 515, 121: Chi tiết số tiền thu tự chào bán triệu chứng khoán kinh doanh

Lưu ý: tiêu chuẩn này không bao hàm khoản thu trường đoản cú tkhô giòn lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT với những gia tài lâu dài không giống, các khoản chi phí thu hồi cho các khoản vay, chi tiêu góp vốn, cổ tức, lợi nhuận cho vay,...

Mã số 02: Tiền chi trả cho những người cung cấp hàng hóa, dịch vụ

Số liệu ở tiêu chí này được rước từ những sổ kế toán:

TK 111, 112 (bên Có): Phần chi tiền tương xứng với các tài khoản

- TK 152,153,155,156: TK phản chiếu mặt hàng tồn kho

- TK 331: Các số tiền nợ tự mua sắm và chọn lựa hóa, dịch vụ phải trả vào kì này (bao hàm cả gây ra ngơi nghỉ kì trước)

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong dấu ngoặc đối kháng cùng được ghi ngay số âm.

Mã số 03: Tiền cho trả cho tất cả những người lao động

Số liệu sống tiêu chí này được đem trường đoản cú các sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Có): Phần chi tiết tiền trả cho những người lao rượu cồn tương ứng với những tài khoản:

- TK 334: Chi huyết số tiền đang trả cho tất cả những người lao cồn (gồm những: chi phí lương, phú cấp, ttận hưởng,...)

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi vào vết ngoặc đơn cùng được ghi bằng số âm.

Mã số 04: Tiền lãi vay mượn vẫn trả

Số liệu ở tiêu chí này được lấy trường đoản cú các sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Có): Chi ngày tiết tiền chi trả lãi tiền vaytương ứng với các tài khoản:

- TK 635, 335: Tiền lãi vay phát sinh vào kỳ hoặc chi phí lãi vay mượn đề nghị trả ở kì trước sẽ trả trong kỳ này.

- TK 242: túi tiền lãi vay trả trước trong kỳ hiện nay tại

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong lốt ngoặc solo và được ghi thông qua số âm.

Mã số 05: Thuế TNDoanh Nghiệp sẽ nộp

Số liệu sinh hoạt chỉ tiêu này được đem từ những sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Có): Chi tiết chi phí nộp thuế TNDNtương ứng cùng với các tài khoản:

- TK 3334: Thuế TNDN sẽ nộp kỳ này giỏi còn nợ từ bỏ những kỳ trước nhưng mà nộp trong kỳ này.

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong dấu ngoặc đối kháng với được ghi ngay số âm.

Mã số 06: Tiền thu không giống từ hoạt động khiếp doanh

Số liệu nghỉ ngơi tiêu chí này được mang từ bỏ các sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Nợ): Chi tiết tiền thuđược bồi hoàn, chi phí thưởng với các khoản tiền thu kháctương ứng cùng với các tài khoản:

- TK 711: Doanh thu khác

- TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ

- TK 141: Tạm ứng

- TK 138: Khoản nên thu

Lưu ý: Chỉ tiêu này địa thế căn cứ vào tổng các khoản thu của chuyển động sale.

Mã số 07: Tiền bỏ ra khác cho chuyển động khiếp doanh

Số liệu làm việc chỉ tiêu này được đem trường đoản cú những sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Có): Số tiền chitương ứng với những tài khoản:

- TK 811, 138, 338: Tiền bồi thường

- TK 333: Các một số loại tổn phí, những các loại thuế (không bao gồm thuế TNDN)

- TK 338: Tiền chi mang lại BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ

- Tiền chi cho các TK khác

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong lốt ngoặc đối kháng cùng được ghi thông qua số âm.

Mã số 20: Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần trường đoản cú chuyển động tởm doanh

Là chênh lệch thân chi phí thu và chi phí bỏ ra tự vận động sale vào kỳ report. Tổng đầu tư chi tiêu trường đoản cú mã số 01 cho mã số 07

*

Mã số 21: Tiền bỏ ra nhằm buôn bán, xuất bản TSCĐ, BĐSĐT và những gia sản lâu dài khác

Số liệu sinh hoạt tiêu chí này được lấy tự những sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Có): Số tiền chinhằm bán buôn, xây đắp TSCĐ, BĐSĐT và những gia sản dài hạn kháctương ứng với những tài khoản:

- TK 211: Tài sản núm định

- TK 217: Bất động sản đầu tư

- TK 241: Xây dựng cơ bạn dạng dsinh sống dang

- TK 228: Đầu tứ góp vốn vào đơn vị khác (bởi TSCĐ)

- TK 131: Tiền thu nợ trả ngay lập tức đến sắm sửa, XDCB

- TK 331: Khoản tiền ứng trước hoặc trả nợ đến XDCB, TSCĐ, BĐSĐT

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi vào vệt ngoặc đối kháng với được ghi bằng số âm.

Mã số 22: Tiền thu từ bỏ tkhô nóng lý, nhượng buôn bán TSCĐ, BĐSĐT với những gia sản lâu dài khác

Mã số bộc lộ chênh lệch thân tiền thu cùng chi phí bỏ ra mang đến hoạt động tkhô giòn lý, nhượng chào bán TSCĐ, BĐSĐT với những tài sản lâu năm không giống.

Các khoản Có của TK 111, 112: nợ những TK 632, 811: Khoản đưa ra về thanhlý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT và những tài sản lâu dài không giống.

Xem thêm: Hướng Dẫn Tải Và Cài Đặt Phím Pubg Mobile Trên, Cách Cài Đặt Phím Chơi Pubg Mobile Trên Pc

Các khoản Nợ của TK 111, 112: nợ những TK 632, 811: Khoản thu về thanhlý, nhượng phân phối TSCĐ, BĐSĐT cùng các tài sản dài hạn khác.

Lưu ý: Nếu Chi > Thu thì ghi số âm trong ngoặc đối kháng.

Mã số 23: Tiền chi giải ngân cho vay, đầu tư chi tiêu góp vốn vào đơn vị khác

Số liệu sinh hoạt chỉ tiêu này được mang từ bỏ các sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Có) ứng cùng với bên Nợkhớp ứng với các tài khoản:

- TK 128: Số chi phí chi tiêu năm duy trì cho ngày đáo hạn

- TK 228: Số chi phí đầu tư chi tiêu góp vốn vào mặt khác

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi vào vết ngoặc đối chọi cùng được ghi ngay số âm.

Mã số 24: Tiền thu hồi cho vay vốn, đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác

Số liệu làm việc tiêu chí này được rước từ các sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Nợ) ứng cùng với mặt Cótương ứng với những tài khoản:

- TK 128: Thu lại tiền gốc sẽ cho vay, gốc trái khoán, CP phân theo nợ nên trả.

- TK 228: Thu hồi chi phí từ chuyển động cung cấp lại hoặc tkhô cứng lý các khoản đầu tư đang đầu tư chi tiêu.

Mã số 25: Tiền thu lãi giải ngân cho vay, cổ tức với lợi tức đầu tư được chia

Số liệu sinh sống tiêu chí này được lấy tự những sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Nợ) ứng với mặt Cótương ứng với các tài khoản:

- TK515: Khoản thu tự lãi giải ngân cho vay, lãi chi phí gửi, lãi trái khoán, cổ tức cùng lợi nhuận trường đoản cú khoản đầu tư

Mã số 30: Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần từ bỏ vận động đầu tư

Khoản chênh lệch giữa chi phí thu cùng cùng với tiền bỏ ra từ vận động đầu tư chi tiêu vào kỳ report, tổng các chỉ tiêu từ mã số21cho tới mã số25

Mã số 31: Tiền thu trường đoản cú xây đắp cổ phiếu, nhận vốn góp của nhà sngơi nghỉ hữu

Số liệu sống tiêu chí này được đem từ các sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Nợ) ứng cùng với bên Cótương xứng với các tài khoản

-TK 411:Tổng số chi phí đã thu vì chưng các công ty cài đặt của công ty góp vốn vào kỳ báo cáo

Mã số 32: Tiền trả lại vốn góp cho những chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của người tiêu dùng đang phạt hành

Số liệu làm việc tiêu chí này được rước từ bỏ những sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Có) ứng cùng với bên Nợtương xứng với những tài khoản:

- TK 411:Tổng số tiền sẽ trả do hoàn lại vốn góp cho những chủ sở hữu của chúng ta bên dưới các hình thức hoàn trả bằng tiền

- TK 419:Tổng số tiền đã trả bởi trả lại vốn góp cho các nhà cài đặt của người tiêu dùng bên dưới những hiệ tượng hoàn trả bằng cổ phiếu

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong lốt ngoặc đơn với được ghi thông qua số âm.

Mã số 33: Tiền thu trường đoản cú đi vay

Số liệu ngơi nghỉ tiêu chuẩn này được đem từ bỏ các sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Nợ) ứng cùng với bên Cótương xứng với các tài khoản:

- TK 3411: Số tiền nhậnđược trong kỳ từ vận động đi vay (bằng tiền)

- TK 4111: Sốtiền nhậnđược dưới bề ngoài vay mượn bởi tạo ra cổ phiếuưuđãi, mướn tài chủ yếu được phân các loại là nợ cần trả

Mã số 34: Tiền trả nợ gốc vay và nợ cội thuê tài chính

Số liệu sinh sống tiêu chí này được lấy tự các sổ kế toán:

TK 111, 112(bên Có) ứng cùng với bên Nợtương ứng cùng với những tài khoản:

- TK 341: Tổng sốchi phí trả những khoản vay

- TK 411: Trả nợ khoản vay mượn bằng cổ phiếuưuđãi, nợ gốc thuê tài chính

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi trong vết ngoặc đối chọi và được ghi thông qua số âm.

Mã số 35: Cổ tức, ROI đang trả đến công ty sngơi nghỉ hữu

Số liệu làm việc chỉ tiêu này được mang trường đoản cú các sổ kế toán:

TK 111, 112(mặt Có) ứng với bên Nợkhớp ứng cùng với những tài khoản:

-TK 421, 338: Số tiền cổ xưa tức và ROI sẽ trả cho các công ty sở hữu của doanh nghiệp, của cả số thuế thu nhập cá thể đã nộp nạm cho chủ snghỉ ngơi hữu

Lưu ý: Chỉ tiêu này được ghi vào dấu ngoặc đối chọi với được ghi bằng số âm.

Mã số 40: Lưu chuyển khoản thuần tự chuyển động tài chính

Chênh lệch giữa khoản thu với khoản đưa ra tự chuyển động tài chủ yếu trong kỳ report. Mã số40 bởi tổng mã số 31 đến 35

Mã số 50: Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần vào kỳ

Chênh lệch thân khoản thu cùng khoản chi từ bỏ ba các loại hoạt động:

- Hoạt hễ ghê doanh

- Hoạt đụng đầu tư

- Hoạt động tài chủ yếu của công ty trong kỳ báo cáo

Mã số 50 = Mã số đôi mươi + Mã số 30 + Mã số 40.

Mã số 60: Tiền cùng tương đương tiền đầu kỳ

Theo mã số 110, cột “Số đầu năm” trên Báo cáo thực trạng tài chính

Mã số 61: Hình ảnh hưởng của chuyển đổi tỷ giá hối hận đoái quy đổi nước ngoài tệ

Theo mã số 110, cột “Sốcuốinăm” bên trên Báo cáo tình hình tài chính:Tổng chênh lệch tỷ giá bán hối hận đoái trên số dư vào cuối kỳ của chi phí cùng các khoản tương tự chi phí bởi ngoại tệ

Số liệu làm việc chỉ tiêu này được lấy từ bỏ các sổTK 413(bên Có hoặc Nợ) ứng với TK tiền và tương đương ngoại tệ duy trì vào thời điểm cuối kỳ lập báo cáo vì biến đổi tỷ giá bán hối hận đoái Khi được quy đổi ra chi phí toàn nước trong kỳ báo cáo.

-Lãi tỷ giá: Ghi số dương

- Lỗ tỷ giá: Ghi trong vệt ngoặc 1-1 cùng được ghi ngay số âm.

Mã số 70: Tiền cùng tương đương chi phí cuối kỳ

Chỉ tiêu này được lập theo mã số 110, cột “Số cuối năm” bên trên Báo cáo thực trạng tài chủ yếu tại“Tiền cùng tương đương tiền” thời điểm cuối kỳ report.

Mã số 70 = Mã số 50 + Mã số 60 + Mã số 61.

Kết luận

Ngay bây chừ hãy cùng luyện tậpthêm vớibộ bài xích tập Excel tất cả đáp áncủa diemayxanh.com để ở lòngtin học văn uống phòng nhé!

diemayxanh.comlà tuyển lựa hàng đầu chokế toán, thống trị, bạn bán hàng, marketer trở nên tân tiến phiên bản thân, kĩ năng Excel tuyệt trường đoản cú học tập tin học văn uống phòng tại nhà tại nhà một phương pháp đúng mực tức thì từ trên đầu nhưng không mất vô số thời gian.

Nhận hỗ trợ tư vấn và ĐK khóa họcở đây.

Bài viết tham khảo khác:

Hướng dẫn bí quyết sử dụng hàm index vào Excel chi tiết nhất

Hướng dẫn giải pháp copy chỉ rất nhiều giá trị hiển thị sau khi thanh lọc trong Excel

Hướng dẫn phương pháp bố trí ngày vào Excel

Hướng dẫn biện pháp sử dụng hàm VLOOKUP. qua các ví dụ từ cơ bản mang lại nâng cao

Hướng dẫn giải pháp sử dụng hàm IF với khá nhiều điều kiện: AND, OR, hàm IF lồng nhau với hơn thế